Финансовые инструменты управления малым и средним предприятием в Германии

Статьи и рассылки / Темы статей / Экономика и право
Information
[-]
Финансовые инструменты управления малым и средним предприятием в Германии [Bp6f]  


Около 3.3 миллиона предприятий мелкого и среднего бизнеса, а также самостоятельно работающие в ремесленной и промышленной отраслях, промыслах, торговле, сфере оказания услуг и свободных профессий противостоят сегодня в Германии 7 тысячам крупных предприятий.

К основным финансовым инструментам предприятия относятся, в первую очередь, ежедневные выписки из банковского счета, периодические переговоры с банком и ежеквартальная информация налогового консультанта. Этими инструментами надо пользоваться во избежание нехватки ликвидных средств, которая может образоваться из-за высокой дебиторской задолженности вашему предприятию и списания долгов. Помните, что если ваш клиент своевременно не оплатил счет, то после истечения 30 календарных дней со дня его получения им или указанного в нем срока оплаты вы должны немедленно обращаться в суд.

Управление дебиторской задолженностью

Для управления состоянием дебиторской задолженности удобно вести анкету, в которой вы указываете свою активность в этом вопросе, а именно, проверяете ли вы систематически (или, наоборот, пренебрегаете такой проверкой):

  • платежеспособность ваших клиентов;
  • своевременную выписку счетов и напоминаний о задержке с их оплатой;
  • определение срока погашения платежей или предоставление Skonto (скидки при платеже ранее указанного срока);
  • взыскание задатка;
  • поступление платежей.

  Полезно также вести анкету использования финансовых мер при управлении своим предприятием, в которой вы указываете их необходимость (да или нет) и дату применения, например:

  1. 1.       В части ликвидности –

-          используете ли вы выписки из расчетного счета в банке в качестве инструмента для управления финансами своего предприятия?;

-          достаточны ли для вас существующие рамки кредита?;

-          часто ли вы используете при оплате ваших счетов возможность скидки вида Skonto?;

-          выписываете ли вы счета как можно раньше?;

-          обращаете ли вы внимание на то, что выписанные вами счета оплачиваются как можно быстрее? 

  1. 2.       В части имущества (капитала) индивидуального предприятия –

-          имеется ли у вас сводка ваших частных и хозяйственных расходов и поступлений?;

-          предоставляете ли вы изымаемые из вашего предприятия средства на цели его хозяйственного развития?;

-          ведете ли вы раздельно счета в банке на личные нужды и нужды своего предприятия?  

  1. 3.       В части собственного или заемного капитала –

-          известны ли вам в настоящее время размеры начисляемых процентов на заемный капитал (банковские кредиты и др.)?;

-          может ли быть увеличен размер начисляемых процентов на кредиты?;

-          известны ли вам, насколько актуальны для вас кредитное обеспечение и возможный предел кредитования?;

-          достаточен ли выделенный вами собственный капитал?;

-          достаточен ли предоставленный вам заемный капитал?

  1. 4.       В части рентабельности –

-          насколько точно составляемые вами калькуляции цен на продукты и услуги?;

-          известны ли вам, каков размер прибыли, получаемый вами от каждого вида продукта или предоставляемой услуги?;

-          определяли ли вы наряду с прибылью от товарооборота также и доход со своего личного или со всего капитала?;

-          занимались ли вы составлением калькуляций фактических расходов после реализации товаров и услуг?  

 

Формулирование финансового будущего

 

  Очень важно постоянно иметь т.н. дежурную информацию о прежнем и сиюминутном обороте или результатах хозяйственной деятельности вашего предприятия, которая определяет тенденцию его финансового будущего. Речь идет, например, о количестве и успехе заявок на участие в тендере (конкурсе на размещение заказов), количестве успешно сделанных вами предложений, объеме портфеля заказов, числе открытых предварительных заказов, радиусе действия заказов, количестве обращений клиентов, доле постоянных клиентов, ожидаемом изменении цен на продукты, работы и услуги и, особенно, размере дебиторской задолженности. Конечно, существуют и другие показатели, характеризующие финансовую сторону деятельности. Нужно самому подумать о том, какие из них важны для вас при еженедельном, ежемесячном или годовом анализе работы вашего предприятия, с тем чтобы использовать их, например, при беседе с банком для получения от него кредита. На основании этой информации можно будет наметить неотложные меры для достижения поставленной вами цели развития предприятия. Здесь опять-таки полезно использовать анкету, в которой с помощью соответствующих вопросов сформулировать цели, например:

В части личных доходов – каковы мои представления о размере

                                            дохода на последующие годы?

В части ликвидности и уровня доходности – каков должен быть

                                                    размер Cash-Flow через три года?

В части собственного или заемного капитала – какова должна быть

               доля собственного или заемного капитала через три года?

В части рентабельности – насколько процентов должен ежегодно

                                           возрастать товарооборот предприятия?

                                        -  насколько процентов должна ежегодно

                                           возрастать прибыль предприятия?

Против каждого вопроса следует указать возможные меры по достижению соответствующего показателя. Рекомендуется четко разделять личные и хозяйственные (деловые) расходы, для чего следует открыть в банке два раздельных счета. Тогда для выплаты самому себе денежного содержания или для оплаты других личных расходов вы ежемесячно переводите соответствующую сумму с хозяйственного счета на свой личный счет. При постановке цели развития вашего предприятия (предпринимательской деятельности в целом) следует учесть необходимые вам средства для обеспечения вашей старости, а также другие особые расходы, например, средства для образования ваших детей и т.п.  И еще - полезно при заполнении анкеты держать перед глазами т.н. «магический треугольник» финансов:

 

                                          Ликвидность

                              (она важна для нормального «дыхания»

                           предприятия. Вредна как слишком высокая,

                           так и слишком низкая платежеспособность,

                          т.к. речь идет о деньгах, которые не приносят

                               непосредственно прибыль)

                                                            /\ 

    Доля собственного капитала                     Рентабельность

       (высокая его доля является                    (является барометром успеха

       гарантией свободы принятия                  дела и условием для непрерыв-

       решений. Для растущего пред-               ного свежего «дыхания». Высо-  

       приятия это часто означает                   кая прибыльность создает, в свою 

       непрерывное увеличение                      очередь, условия для роста собст-

       используемых сумм)                              венного капитала и ликвидности)

 

Создание информационного банка данных  и его использование для развития предприятия

 

  В предыдущих разделах мы с помощью соответствующих анкет довольно подробно проанализировали экономическое состояние своего предприятия. Теперь лишь остается наметить меры по тем позициям анкет, на которые вы дали отрицательный ответ, и реализовать их на практике. В этом деле без помощи квалифицированных специалистов, специальной литературы и Интернета не обойтись. Такими специалистами могут быть налоговый консультант, консультанты вашего банка, торгово-промышленной или ремесленной палат, местных союзов или объединений. Большую пользу можно извлечь из публикаций на сайтах Интернета федеральных и земельных отраслевых министерств, журнала независимого института, проводящего экспертизу и сравнительный анализ потребительских товаров (Der Test von Stiftung Warentest), других специализированных журналов и, конечно, экономической и правовой литературы. Собранные вами сведения необходимо упорядочить путем создания информационного банка данных на вашем личном компьютере.  Ваш банк данных должен состоять из трех разделов (папок): личное окружение (ваши партнер, семья, друзья и знакомые, общественные службы и т.д.), предпринимательское поле деятельности (ваши банк, налоговый консультант, юридический советник, союзы и объединения, кооперативы, выставки и т.д.), рынок сбыта (ваши поставщики, клиенты, конкуренты, торговый портал в Интернете и т.д.).  Еженедельно всю важную для вас информацию, которую вы бы хотели получить от разных лиц, предприятий и организаций, необходимо записывать в свой оперативный дневник, указывая дату и от кого ее следует получить. Нижеследующая анкета с вопросами  (с ответами на них «да или нет») поможет вам проанализировать ваши контакты в предпринимательском поле:

  • Используете ли вы контакты для активного обмена и посредством этого раннего распознавания экономической ситуации на вашем предприятии?
  • Получаете ли вы через ваши контакты важную информацию о ваших способностях и возможностях?
  • Получаете ли вы через ваши контакты важную информацию о том, как видится ваше предприятие со стороны?
  • Возможно, потенциал ваш и вашего предприятия в этой связи остается неиспользованным?
  • Не кажется ли вам, что вы упустили из виду некоторые контакты или вам нужны новые контакты?

  Можно указать ту наиболее важную информацию по каждому участку предпринимательского поля деятельности, которую необходимо постоянно получать и изучать, например:

  • в части техники и технологии – новые их виды, интернет, мобильная связь и т.д.;
  • в части экономического фактора – конъюнктура в отрасли, уровень инфляции, налоги на предпринимательскую деятельность и т.д.;
  • в части политико-правового фактора – законы и предписания, ведомственные издания и т.д.;
  • в части социо-культурного фактора – влияние глобализации, требования защиты окружающей среды и т.п.;
  • в части поставщиков – качество и количество поставок, условия и цены приобретения и т.д.;
  • в части клиентов – их близость, желания и потребности и.д.;
  • в части конкурентов – цены на продукты и услуги, сервис и т.д.;
  • в части заимодателей (кредиторов) – предоставление кредитов, динамика процентных ставок, банковские условия, стимулирующие развитие программы участия и т.д.;
  • в части рынка – возможности рабочей силы, новые профессии и специальности, типовые тарифные соглашения и договора и т.д. 

  Рассмотренные в предыдущих разделах анкеты и упорядоченная информация используется для разработки мер различной степени срочности и относящиеся к разным исполнителям с том, чтобы обеспечить благоприятную экономическую ситуацию на вашем предприятии. Поэтому, намечая меры, указывайте против каждой из них, должны ли вы срочно и сами их осуществлять или можно их отложить на будущее, кому из своих сотрудников их следует поручить. И помните, что процесс управления экономическим состоянием вашего предприятия является в то же время и способом самообучения вас как предпринимателя. Для этого в заключение предлагаем вам систематически отвечать еще на вопросы одной анкеты (да или нет), например:

  • Все ли вы сделали, чтобы проведенный вами разговор с клиентом завершился приемом от него заказа и заключением договора?;
  • Остался ли клиент удовлетворенным разговором с вами, что ему понравилось при этом, а что нет?;
  • Удалось ли вам наладить контакт с клиентом?;
  • Ясно ли вам ошибки, допущенные при контактах с клиентами и поставщиками, другими лицами  из предпринимательского поля деятельности?;
  • Удается ли вам приобретенный опыт общения использовать в будущем?;
  • Чувствуете ли вы, что с каждым разом ваши контакты становятся эффективнее?,

  а также укажем на источники наиболее часто допускаемых ошибок:

  • планы действий и распределение ответственности в них;
  • установление недостижимых цен;
  • низкая вначале загрузка оборудования ведет к неправильной калькуляции расходов (в сторону их завышения);
  • пренебрежение воздействием новых продуктов на возможность продажи существующих продуктов;
  • недостаточный учет конкуренции при планировании мер по улучшению и стабилизации экономического положения предприятия;
  • слишком высокие постоянные расходы, такие как, на автомобиль, содержание помещений, телефон и почту, страховые полисы, маркетинг, экологические меры, а также на получение кредитов, оплату персонала, покупку материалов и т.д.;
  • недостаточное внимание к клиентам и поставщикам, к их нуждам и заботам;
  • недостаточная информация о потребностях и степени удовлетворенности клиентов.

Веньямин Толстоног


Date: 16.10.2011
Add by: ava  oxana.sher
Visit: 1318
Comments
[-]
 Трофимыч | 11.04.2013, 19:32 #
Неумение рационально и эффективно пользоваться финансовыми инструментами приводит, в конечном итоге, к банкротству предприятия, что и происходит на практике. Каждый год десятки тысяч малых и средних предприятий объявляют о своем банкротстве. Я полагаю, дело в том, что собственник предприятия надеется на свои познания в области финансовой деятельности и редко обращается в ходе текущей производственной работы за консультацией к специалистам из финансовых учреждений – банков, страховых компаний и специализированных хозяйственных консультаций.
 Экономист | 21.05.2013, 08:19 #
Ну в коем случае нельзя самому следить оборотом финансов, это должен делать специалист. А ты только контролируй, тогда и будет порядок.
Guest: *  
Name:

Comment: *  
Attach files  
 


Subjective Criteria
[-]
Group 1 Add

zagluwka
advanced
Submit
Back to homepage
Beta